<< Click to Display Table of Contents >> Navigation:  Računovodstvo > Glavna knjiga > Matični podatki GK > Nastavitev kontov za DDV > Nastavitev kontov DDV za prejete fakture

Pri vodenju knjige prejetih faktur je malo več posebnosti in zato tudi kontov.

Evidentiranje domačih prejetih faktur z DDV-jem je relativno enostavno. Osnova za knjiženje v davčno knjigo so konti za DDV (160). Konto za material, blago ali strošek je v tem primeru brezpredmeten.

Tudi evidentiranje domačih prejetih faktur brez DDV-ja je enostavno, saj ga poknjižite čisto normalno. Ker program v dokumentu ne najde konta za DDV, postavi to vknjižbo v kolono 8 v knjigi.

Prvi vprašaj se pojavi pri knjiženju domače prejete fakture, pri kateri se DDV ne sme odbijati. Knjiženje v glavno knjigo je namreč enako knjiženju fakture brez DDV-ja. Kako bo program vedel, da je tukaj DDV, ki se ne sme odbijati? Enostavno, na razredu 5 boste odprli nov konto, ki ga boste poimenovali "DDV, ki se ne sme odbijati" in pri taki fakturi nanj poknjižil znesek DDV-ja v dobro in v breme.

Drugi vprašaj se pojavi pri zahtevi po knjiženju ECL v davčno knjigo. Za tak primer potrebujete posebno vrsto dokumenta in dva konta na razredu 5.

Tretji vprašaj pa se pojavi pri knjiženju špediterjeve fakture, ki mu plačujete DDV od uvoza in carino, oba podatka ste pa že upoštevali pri knjiženju ECL. Tudi v tem primeru imate konto na razredu 5.

Več o pravilih za knjiženje dokumentov za davčne evidence si lahko preberete v posebnih navodilih za knjiženje DDV-ja, ki jih dobite na našem forumu.